Financiële analyse programma's

De per saldo hogere lasten voor treasury (exclusief de toegerekende rente aan investeringen die per saldo budgettair neutraal zijn) houden verband met stijging rentelasten (€43.850) en de hogere dividenduitkering van de BNG € 19.184

Vervallen van de stelpost Jeugdhulp kinderen AZC.

Afname overige stelposten binnen het Gemeentefonds (met name jeugdzorg)

Gemeentefonds meicirculaire 2022:
Toename accres, uitkeringsbasis en gevolgen herijking Gemeentefonds. Voor alle jaren vanaf 2022 is sprake van een opwaartse bijstelling van het accres, deze zijn hoger dan vooraf aangekondigd. In de jaren 2022 tot en met 2025 zijn de hogere accressen het gevolg van extra rijksuitgaven zoals koppeling AOW aan stapsgewijze verhoging wettelijk minimumloon (WML) en defensie-uitgaven.
De afrekening van het BCF-plafond 2021 werkt positief door in het accres.
Er is rekening gehouden met een behoedzaamheidsbedrag van € 1,2 mln om grote schommelingen in het accres en andere tegenvallers op te vangen. Het landelijk coalitieakkoord is ambitieus. Het is reëel te verwachten dat niet alle plannen volgens planning worden uitgevoerd en dus het accres achteraf naar beneden bijgesteld zal worden

Gemeentefonds meicirculaire 2022:
Taakmutatie bij Jeugdzorg. Deze is budgettair omdat er nog geen bestedingsdoel bekend is en nog niet met de samenwerkende gemeente afgestemd kan worden welke doelen gekozen gaan worden. Voor 2023 zijn nog voldoende incidentele middelen beschikbaar. Op een later tijdstip kunnen alsnog plannen worden gemaakt.

Gemeentefonds meicirculaire 2022:
Hogere uitkering Participatie Wsw. De verdeling van de bedragen per gemeente wijzigt in de eerste plaats door actualisatie van de verdeling van de Wsw-middelen. Deze is gebaseerd op de gerealiseerde omvang van de sociale werkplaatspopulatie. Hiernaast zijn de bedragen geïndexeerd vanwege de loon- en prijsbijstelling. De Wsw-middelen worden doorbetaald aan De Risse.

Gemeentefonds meicirculaire 2022:
Overige kleine taakmutaties en kleine mutaties bij decentralisatie- en integratie-uitkeringen budgettair

Gemeentefonds meicirculaire 2022:
Overige kleine taakmutaties en kleine mutaties bij decentralisatie- en integratie-uitkeringen neutraal (systeemleren, jeugdhulp kinderen AZC, extra capaciteit BOA's)

Gemeentefonds:
Coronacompensaties welke in 2022 zijn ontvangen, worden in 2023 niet verwacht.

Lagere uitkering Participatie Wsw in 2023 (stand vóór meicirculaire 2022).

Hoger accres, de uitkeringsbasis en de aantallen bij de maatstaven (stand vóór meicirculaire 2022).

75% van de stelpost salarisstijging wordt gecompenseerd door de verhoging van het gemeentefonds

Prioriteitenbudget structureel

Prioriteitenbudget incidenteel

Budget vervangingsinvesteringen

De opbrengst onroerende zaakbelasting stijgt met een indexatie van 2,4% conform de uitgangspunten voor de begroting 2023. Bij OZB-woningen is daarnaast een areaaluitbreiding van 225 woningen opgenomen. Daarnaast is op basis van de heroverwegingen de OZB niet-woningen eigenaarsdeel verhoogd. In totaal nemen de ozb-opbrengsten woningen toe met € 225.000 en ozb-opbrengsten niet-woningen met € 475.000.

De bijdrage van OZB-woningen en belastingen overig aan de GR BsGW neemt toe conform de begroting 2023 van BsGW en de gehanteerde verdeelsleutel.

De baten toeristenbelasting nemen toe op basis van de meest recente prognoses.

Vervallen dotatie aan voorziening dubieuze debiteuren.

Hogere opbrengsten parkeerbelasting

Kapitaallasten (zie 2.4.1)

Personele lasten (zie 2.4.2)

Vastgoed (zie 1.3.8)

Overig

Totaal

Saldo